Säule 3b
Säule 3b: Vor- und Nachteile der freien Vorsorge
Comparis zeigt die Unterschiede zwischen der freien Vorsorge in der Säule 3b und der gebundenen Vorsorge in der Säule 3a.
23.02.2024
iStock / RichVintage
1. Erklärung: Was ist die Säule 3b?
Die Säule 3b ist Teil der privaten Vorsorge. Zusammen mit der Säule 3a bildet sie die dritte Säule des Schweizer Vorsorgesystems:
1. Säule: staatliche Vorsorge (AHV/IV)
2. Säule: berufliche Vorsorge (BVG/Pensionskasse, UVG)
3. Säule: private Vorsorge (Säule 3a und Säule 3b)
Im Gegensatz zur Säule 3a (gebundene Vorsorge) ist die Säule 3b nicht an das Pensionierungsalter oder an Anlagevorschriften gebunden. Sie ist eine freie Vorsorge.
2. Was sind die wichtigsten Anlageformen der Säule 3b?
Zur freien Vorsorge gehören im Prinzip sämtliche angesparten Vermögenswerte ausserhalb der 1. und 2. Säule und der Säule 3a. Das heisst: Auch ein Eigenheim, wertvoller Schmuck oder Kunstgegenstände sind ein Teil der freien Vorsorge. Häufigere Instrumente der Säule 3b sind:
Spar- und Privatkontos
Obligationen
Aktien
Anlagefonds
Strukturierte Produkte
Versicherungspolicen
Zwei auf einen Streich mit Lebensversicherungen
Mit Lebensversicherungen können Sie gleichzeitig Vorsorgekapital sparen und sich und Ihre Angehörigen vor finanziellen Risiken wie Todesfall oder Invalidität schützen.
3. Was sind die Vorteile der Säule 3b?
Einzahlung: Sie können so viel sparen, wie Sie möchten. Es gibt keinen jährlichen Maximalbetrag.
Auszahlung: Der Zeitpunkt der Auszahlung ist frei wählbar. Allerdings führt eine frühzeitige Auflösung unter Umständen zu finanziellen Verlusten. Das gilt etwa im Zusammenhang mit Lebensversicherungen.
Anlageentscheidung: Jede in der Schweiz lebende Person kann selbst bestimmen, ob und mit welchem Risiko sie investieren möchte.
Erbrecht: Die begünstigte Person können Sie innerhalb der Grenzen des Erbrechts (Pflichtteile) frei bestimmen.
4. Was sind die Nachteile der Säule 3b?
Säule 3b und Steuern
Einzahlungen in die Säule 3a können Sie von der Einkommenssteuer abziehen. Die Säule 3b bietet bei der Einzahlung nicht die gleichen Steuervorteile. Allerdings sind die Auszahlungen in vielen Fällen steuerfrei.
Beziehen Sie das Kapital aus der Säule 3b als Altersrente? Dann werden die Rentenzahlungen nur zu 40 Prozent besteuert. 3a-Renten müssen Sie zu 100 Prozent versteuern.
Säule 3b und Anlagesicherheit
In der Säule 3b ist der Anlegerschutz deutlich geringer als in den anderen Vorsorgesäulen. Das macht sie flexibler. Gleichzeitig ist sie anfälliger gegenüber riskanten (Fehl-)Entscheidungen. Lassen Sie sich daher stets gut beraten, am besten auch von einem unabhängigen Dienstleister.
5. Was sind die Unterschiede zwischen der Säule 3a und 3b?
| Gebundene Vorsorge 3a | Freie Vorsorge 3b | |
|---|---|---|
| Zielgruppe | AHV-pflichtige Arbeitnehmende und Selbstständige | Alle in der Schweiz wohnhaften Personen |
| Zweck | Sparen für das Alter | Sparen für das Alter oder private Wünsche |
| Einzahlungen pro Jahr | Arbeitnehmende: max. 7056 Franken; Selbstständige: max. 35’280 Franken (Stand 2024) | kein Maximalbetrag |
| Produkte | Sparkonto 3a, Wertschriftenkonto 3a, Versicherungspolice 3a | Sparkonto, Wertschriften, Anlagefonds, Lebensversicherungen, Wohneigentum, Sachwerte |
| Regulärer Bezug | im AHV-Alter | immer |
| Vorzeitige Auszahlung | Nur für Wohneigentum, Selbstständigkeit, Invalidität und Auswanderung | keine Einschränkungen, aber unter Umständen finanzielle Verluste |
| Steuervorteil | Prämien werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen | beschränkter Steuerabzug |
| Erbliche Begünstigung | Individuelle Begünstigung nur bedingt möglich | Begünstigung frei wählbar (unter Berücksichtigung der Pflichtteile) |
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Dieser Artikel wurde erstmals produziert am 17.01.2023
